「扣稅三寶」– 號外篇

把握課稅年度截止前投保以取得稅務扣除

 

自「扣稅三寶」即合資格延期年金保單﹝QDAP﹞、自願醫保﹝VHIS﹞及強積金可扣稅自願供款﹝TVC﹞於去年4月推出以來,市場反應良好。根據監管機構公佈的數據,以合資格延期年金保單為例,由去年4月推出截至11月底為止,市場共累銷約8.9萬份相關保單,總年度化保費約為65億港元。*自願醫保方面,由去年4月推出截至9月底為止,市場累銷約30萬份保單。**在強積金可扣稅自願供款方面,由去年4月推出截至11月底為止,總開立的帳戶數目約為2.2萬個,總供款額約為6.35億港元。*由此可見,香港市民對「扣稅三寶」有一定的需求。

 

最高稅務扣除上限

除了「扣稅三寶」在產品重點層面各有吸引力外,已繳的保費或供款可申請扣稅也是一個非常重要的因素令很多香港市民配置「扣稅三寶」。以自願醫保為例,在2020年3月31日前購買自願醫保認可產品並繳付相關合資格保費,可作2019/2020課稅年度的稅務扣除,每年每名受保人的最高保費扣除額為$8,000港元。以最高邊際稅率17%計算,可就每名受保人節省稅款$1,360港元,而可申請稅務扣除的保單數量及受保人數均不設上限。此外,$60,000港元為每名納稅人每個課稅年度就合資格延期年金保費和可扣稅自願性供款合計可享的最高扣稅限額。以以最高邊際稅率17%計算,2者可合共節省的稅款上限為$20,400港元! 因此,每位香港市民如同時配置「扣稅三寶」,將可於2019/2020課稅年度申請共$21,760港元的稅務扣除!

 

課稅年度截止在即

由於配置「扣稅三寶」的稅務扣除只適用於配置時的課稅年度,對「扣稅三寶」有需求或興趣詳細了解的香港市民務必於今年3月底或之前完成整個投保或供款的過程,才可趕及於今年課稅年度申請稅務扣除。此外,由投保或供款起計至保單生效或供款確認完成也需要通過核保的程序。因此,有意向的香港市民實際上需要預留更多時間以趕及3月底前完成投保或供款的過程。

 

已投保或供款人士的特點

在監管機構提供的資料顯示,已投保合資格延期年金保單的投保人平均年齡約為48.3歲。由於合資格延期年金保單的保證成份較多,可見較受年紀較大或投資取態較保守的人士歡迎。相反地,強積金可扣稅自願供款需要詳細考慮基金的選擇,包括潛在回報及承受風險等,較適合可承受較高風險的人士。此外,已投保自願醫保的投保人,約有30%的受保人為30歲以下,約有50%的受保人為40歲以下,有關數字反映自願醫保對較年輕人士也具有吸引力。當中,約有96%的投保人是購買保障額較多但保費較高的靈活計劃,其餘則購買標準計劃。因此,投保人都比較願意付出更多的保費以換取更多的醫療保障。

 

綜合而言,「扣稅三寶」的產品重點加上稅務扣除為香港市民帶來很大的誘因,為自己未來的退休及醫療支出帶來更多的保障。大家務必於3月底結束的課稅年度前盡快把握機會完成投保或供款的過程,從而可申請稅務扣除的優惠。

 

*信報財經新聞 21/2/2020

**香港政府網站 https://www.info.gov.hk/gia/general/202001/16/P2020011600272.htm

 

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