「扣税三宝」 – 号外篇 (四)

开展强积金可扣税自愿供款的重要性

 

在「扣税三宝」即延期年金、自愿医保及强积金可扣税自愿供款中,大家应对后者认识最多。可是,强积金亦是长期以来最受大家忽视的退休工具之一,主因是通常大家离退休时间仍有很长时间,自然忽视了定期检视强积金投资组合的重要性。事实上,强积金也是一个以复利滚存下去的长期投资。如投资者忽然短期的投资组合表现,长远对退休后可取得的供款及保障具有一定影响。

 

推出后的市场反应良好

在现时的强积金供款上,香港政府于去年推出强积金可扣税自愿供款,并加入可扣税的推广,让香港市民有更多退休方案的投资工具选择。根据积金局的资料,截至去年底为止,强积金可扣税自愿供款帐户共开立了2.4万个,而总供款为7.61亿港元。此外,如计及强积金计划的总资产净值约为9,700亿港元。可见强积金自推出以来已累积不少的总资产。如只参考强积金可扣税自愿供款帐户自开始以来的数据,也反映市场对此也有一定需求。

 

如再详细了解强积金可扣税自愿供款帐户自开展以来的增长数字,也可看到需求在稳定增长。去年底,强积金可扣税自愿供款帐户总开户为2.4万个,较上一季度即9月底增加了5,000个,即约26%的增幅。如将去年第3季和第2季的开户数字比较,也增加了6,000个,即更大的增幅约46%。由于强积金可扣税自愿供款于现季度的税务扣减优惠将于3月底结束,市场预计2020年首季的开户数字将有望维持增长。

 

税务扣减案例

强积金可扣税自愿供款和延期年金的税务扣减上限为6万港元且需共用。以只有基本免税额及强制性供款税务扣减的情况下,若以该年收入10%作可扣税自愿性供款,计算该年可节省税款及可节省税款以2018/19课税年度的税率计算,月薪1.5/3/6万港元的实际可节省税款为$360/$5,340/$10,200港元。由此可见,强积金可扣税自愿供款的扣税优惠可让不同工资水平的在职人士也可受惠。 *

 

作出强积金可扣税自愿供款的好处

除此之外,假设雇主及雇员强制性供款各为每月最高上限$1,500港元及雇员连续每月作出$5,000 港元的强积金可扣税自愿供款,以年率化3%的投资回报计算20年之后可获得的强积金约为262万港元。当中,雇主及雇员强制性供款帐户结余预计为98万港元,而雇员强积金可扣税自愿供款帐户结余预计为164万港元。由此可见,如雇员开始强积金可扣税自愿供款,将可大大增加于退休时可动用的盈余,以维持原来的生活水平。 *

 

事实上,「扣税三宝」在大家的退休方案策划中都具有举足轻重的作用。自愿医保为大家带来医疗支出的保障。延期年金则带来预期回报准确的退休收入。强积金可扣税自愿供款则需要市民较为积极主动的管理基金投资组合,但有望带来更高的退休收入。因此,大家理应于3月底前完结的课税年度尽快完成「扣税三宝」的方案组合,以同时间取得税务扣减的优惠。

 

*香港强制性公积金计划管理局网站

http://www.mpfa.org.hk/tch/mpf_system/system_features/tvc/index.jsp

 

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