「扣税三宝」– 号外篇 (一)

把握课税年度截止前投保以取得税务扣除

 

自「扣税三宝」即合资格延期年金保单﹝QDAP﹞、自愿医保﹝VHIS﹞及强积金可扣税自愿供款﹝TVC﹞于去年4月推出以来,市场反应良好。根据监管机构公布的数据,以合资格延期年金保单为例,由去年4月推出截至11月底为止,市场共累销约8.9万份相关保单,总年度化保费约为65亿港元。 *自愿医保方面,由去年4月推出截至9月底为止,市场累销约30万份保单。 **在强积金可扣税自愿供款方面,由去年4月推出截至11月底为止,总开立的帐户数目约为2.2万个,总供款额约为6.35亿港元。 *由此可见,香港市民对「扣税三宝」有一定的需求。

 

最高税务扣除上限

除了「扣税三宝」在产品重点层面各有吸引力外,已缴的保费或供款可申请扣税也是一个非常重要的因素令很多香港市民配置「扣税三宝」。以自愿医保为例,在2020年3月31日前购买自愿医保认可产品并缴付相关合资格保费,可作2019/2020课税年度的税务扣除,每年每名受保人的最高保费扣除额为$8,000港元。以最高边际税率17%计算,可就每名受保人节省税款$1,360港元,而可申请税务扣除的保单数量及受保人数均不设上限。此外,$60,000港元为每名纳税人每个课税年度就合资格延期年金保费和可扣税自愿性供款合计可享的最高扣税限额。以以最高边际税率17%计算,2者可合共节省的税款上限为$20,400港元! 因此,每位香港市民如同时配置「扣税三宝」,将可于2019/2020课税年度申请共$21,760港元的税务扣除!

 

课税年度截止在即

由于配置「扣税三宝」的税务扣除只适用于配置时的课税年度,对「扣税三宝」有需求或兴趣详细了解的香港市民务必于今年3月底或之前完成整个投保或供款的过程,才可赶及于今年课税年度申请税务扣除。此外,由投保或供款起计至保单生效或供款确认完成也需要通过核保的程序。因此,有意向的香港市民实际上需要预留更多时间以赶及3月底前完成投保或供款的过程。

 

已投保或供款人士的特点

在监管机构提供的资料显示,已投保合资格延期年金保单的投保人平均年龄约为48.3岁。由于合资格延期年金保单的保证成份较多,可见较受年纪较大或投资取态较保守的人士欢迎。相反地​​,强积金可扣税自愿供款需要详细考虑基金的选择,包括潜在回报及承受风险等,较适合可承受较高风险的人士。此外,已投保自愿医保的投保人,约有30%的受保人为30岁以下,约有50%的受保人为40岁以下,有关数字反映自愿医保对较年轻人士也具有吸引力。当中,约有96%的投保人是购买保障额较多但保费较高的灵活计划,其余则购买标准计划。因此,投保人都比较愿意付出更多的保费以换取更多的医疗保障。

 

综合而言,「扣税三宝」的产品重点加上税务扣除为香港市民带来很大的诱因,为自己未来的退休及医疗支出带来更多的保障。大家务必于3月底结束的课税年度前尽快把握机会完成投保或供款的过程,从而可申请税务扣除的优惠。

 

*信报财经新闻 21/2/2020

**香港政府网站 https://www.info.gov.hk/gia/general/202001/16/P2020011600272.htm

 

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