自願醫保計劃系列1 – 基礎篇

自願醫保計劃系列1  – 基礎篇
自願醫保計劃﹝「自願醫保」﹞將於2019年4月正式推出,我們將為大家詳細分析這個計劃,從而為自己作出投保自願醫保的最明智決定。

自願醫保的保障特點
自願醫保主要提供2個計劃 – 「標準計劃」和「靈活計劃」。「標準計劃」的保障具備以下重點:

  1. 保證續保至100歲
  2. 不設「終身保障限額」」
  3. 保障包含一般醫保未必承保的範圍,投保前未知的已有病症﹝首/2/3/4個或之後保單年度分別為0/25/50/100%﹞、先天性疾病治療、住院及日間手術治療、訂明的診斷成像檢測、訂明非手術癌症治療及精神科治療
  4. 標準的保單條款、細則、保障範圍及保障金額
  5. 保費透明度

在以上基礎,「靈活計劃」預計將提供更具彈性的住院保障及其他額外附加保障。

自願醫保的可保利益及稅務扣減
自願醫保容許保單持有人為自己或其受養人作出稅務扣減﹝除了一般法律承認有可保利益關係的配偶和子女外﹞,受養人的涵義範圍將包括保單持有人或其配偶的父母、祖父母、外祖父母或兄弟姊妹。

在自願醫保下,不論保單持有人為同一受保人成功投保多少份醫保,保單持有人每年可作稅務扣減的保費上限為每名受保人$8,000港元。此外,可申請稅務扣減的受養人數目不設上限。

例子:

保單持有人

黃小姐

  1. 保單持有人即黃小姐本人

$5,000

  1. 配偶

$5,000

  1. 保單持有人母親

$10,000﹝只有$8,000可作稅務扣減﹞

  1. 配偶的母親

$10,000﹝只有$8,000可作稅務扣減﹞

  1. 兒子

$3,000

  1. 女兒

$3,000

可申請總稅務扣減金額

$32,000

在假設現行邊際稅率為15%下,黃小姐可從應課稅入息中扣除$32,000,即可少付$4,800稅款。

自願醫保的受惠人士
根據以上分析,自願醫保的推出將可令以下人士受惠:

  1. 過往未能負擔醫療保險費用
  2. 公司團體醫療保險保障不足
  3. 曾被拒保﹝保險公司的醫保甚少覆蓋患有先天性疾病的投保人﹞
  4. 因年齡較長而投保有因難﹝可循保單持有人或其配偶的受養人關係而受保﹞

除了以上4類人士將受惠外,自願醫保的稅務扣減機制也將為身體狀況正常的人士帶來投保的間接保費折扣優惠。

結論
自願醫保的推出,從多方面為已經擁有或未有醫療保險的人士,帶來重新審視自己及受養人醫療保險保障的契機。自願醫保與一般醫保各具特點,在決定前應先檢視個人的醫保,比較兩者的保障範圍、賠償方法等因素,同時要衡量個人的財政狀況。在自願醫保計劃系列2 –實戰篇,我們將為大家帶來投保時需留意的考慮因素。

梁家文先生
南華財富管理有限公司
財富管理及中國業務部門主管

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